Официальный сайт Яшкульского районного муниципального образования Республики Калмыкия

Информация по результатам аудита эффективности использования средств бюджета Яшкульского РМО РК, аудита закупок за 2020 год по объекту: Комитет имущественных и земельных отношений администрации Яшкульского РМО РК

Friday, 22 October 2021 17:18

Информация по результатам аудита эффективности использования средств бюджета Яшкульского РМО РК, аудита закупок за 2020 год по объекту: Комитет имущественных и земельных отношений администрации Яшкульского РМО РК

В соответствии с п. 2.1 Плана работы Контрольно-счетной палаты Яшкульского РМО РК на 2-е полугодие 2021 года, утвержденного распоряжением КСП ЯРМО РК от 28.06.2021г., Приказом Финансового управления Яшкульского РМО от 30.12.2020г. №52 «Об утверждении плана контрольных мероприятий по осуществлению внутреннего муниципального финансового контроля Финансовым управлением Яшкульского районного муниципального образования на 2021 год», требованием Прокуратуры Яшкульского района от 01.09.2021 №24-2021 проведено контрольное мероприятие «Аудит эффективности использования средств бюджета Яшкульского РМО РК, аудита закупок за 2020 год по объекту: Комитет имущественных и земельных отношений администрации Яшкульского РМО РК». Контрольное мероприятие проведено совместно с Финансовым управлением Яшкульского РМО, осуществляющим функции внутреннего контроля, Прокуратурой Яшкульского района. Акт подписан 29.09.2021г. без разногласий.

По результатам контрольного мероприятия установлено следующее:

• 1.Общий объем проверенных средств 7216,1 тыс.руб.
• 2.Проверкой не выявлено нецелевого использования бюджетных средств.
• 3.По тексту «Положения о Комитете имущественных и земельных отношений администрации Яшкульского районного муниципального образования Республики Калмыкия», «Положения об управлении муниципальным имуществом Яшкульского районного муниципального образования Республики Калмыкия» упоминается Глава администрации Яшкульского РМО РК, однако данная должность в штате Администрации отсутствует. В соответствии с Федеральным законом 131-ФЗ, Уставом руководство Администрацией осуществляет Глава Яшкульского РМО РК (ахлачи).
• 4.Учетная политика содержит устаревшие нормы,   не внесены изменения в связи с утверждением федеральных стандартов бухгалтерского учета.
• 5.Не представлены к проверке Журнал операций по выбытию и перемещению нефинансовых активов - №7; Журнал по прочим операциям №8.
• 6.Для ведения муниципального имущества используется программный комплекс «Барс-имущество». В тоже время сравнить данные бухгалтерского учета с данными по начислению в программе «Барс-имущество» не оказалось возможным, в связи с отсутствием доступа в программу. Абонемент на лицензионное техническое обслуживание программного продукта «Барс-имущество» за 2020 г. оплачен согласно зкр. №194 от 09.06.2020г. на сумму 57,3 тыс. руб. Указанные расходы являются неэффективными расходами в нарушении статьи 34 Бюджетного кодекса Российской Федерации.
• 7.В нарушение ст.73 Бюджетного Кодекса, не представлен к проверке реестр закупок, осуществленных без заключения государственных или муниципальных контрактов
• 8.Путевые листы за 2020 год заполнены с нарушением приказа Министерства транспорта Российской Федерации от 18.09.2008 № 152 "Об утверждении обязательных реквизитов и порядка заполнения путевых листов"
• 9.В нарушение ст. 72 ТК к трудовым договорам с Адыковым М.А., Паршановой Н.А. не составлялись дополнительные соглашения в связи с изменением размера заработной платы.
• 10. Представленное Положение об учете муниципального имущества и ведении Реестра муниципального имущества не соответствует требованиям приказа Министерства экономического развития Российской Федерации от 30.08.2011 № 424«Об утверждении порядка ведения органами местного самоуправления реестров муниципального имущества».
• 11. В реестре муниципального имущества отсутствует III раздел: реестр муниципальных унитарных предприятиях, муниципальных учреждений».
• 12. Реестр муниципального имущества ведется без применения специального программного обеспечения в электронном виде с дальнейшей распечаткой на бумажный носитель. Кроме этого при ведении Реестра не предусмотрен автоматизированный контроль за ведением базы данных, что не обеспечивает достоверность сведений Реестра.
• 13. В ведении Реестра муниципального имущества выявлены недостатки по следующим позициям:
• -неверная нумерация по порядку объектов реестра движимого имущества, присутствуют повторяющиеся номера, что затрудняет отслеживание количества объектов, находящихся в нем;
• - объектам имущества, находящимся в реестре муниципального имущества не присваиваются реестровые номера;
• - неверно указаны кадастровые номера имущества, адрес местонахождения имущества;
• -нет сведений о кадастровой стоимости недвижимого муниципального имущества;
• - не указывается сумма амортизации объектов;
• -указываются не соответствующие документам о праве собственности даты возникновения права собственности;
• - не всегда указываются реквизиты документов-оснований возникновения (прекращения) права муниципальной собственности на имущество.
• 14. «Положение о порядке передачи объектов муниципального имущества в аренду», утвержденное Решением Собрания депутатов Яшкульского районного муниципального образования Республики Калмыкия от 9 июня 2009 года № 238, не содержит порядка определения арендной платы.
• 15. Не проводится инвентаризация имущества казны муниципального образования в целях проверки фактического наличия, состояния, учета и упорядочения имущества казны.
•  
• В Контрольно-счётную палату возражений или замечаний от Комитета по результатам проверки не поступало.
•  
• Предложения:
• 1.Необходимо внести изменения в «Положение о Комитете имущественных и земельных отношений администрации Яшкульского районного муниципального образования Республики Калмыкия», «Положение об управлении муниципальным имуществом Яшкульского районного муниципального образования Республики Калмыкия», «Положение о порядке передачи объектов муниципального имущества в аренду».
• 2.Внести изменения в учетную политику в связи с утверждением федеральных стандартов бухгалтерского учета, вступлением в силу новых нормативно-правовых актов, регулирующих бухгалтерский учет.
• 3.Представить к проверке Журнал операций по выбытию и перемещению нефинансовых активов - №7; Журнал по прочим операциям №8 за 2020 год.
• 4.Для ведения муниципального имущества использовать программный комплекс «Барс-имущество».
• 5.В целях соблюдения требований ст. 73 Бюджетного кодекса Российской Федерации закупки, осуществленные без заключения государственных или муниципальных контрактов отражать в соответствующем реестре.
• 6.К трудовым договорам с Адыковым М.А., Паршановой Н.А. не составить дополнительные соглашения в связи с изменением размера заработной платы.
• 7.Порядок ведения Реестра муниципального имущества и реестра муниципальной казны Яшкульского районного муниципального образования Республики Калмыкия привести в соответствие с приказом Минэкономразвития России от 30.08.2011 № 424 «Об утверждении порядка ведения органами местного самоуправления реестров муниципального имущества».
• 8.Реестр муниципального имущества и реестр муниципальной казны Яшкульского районного муниципального образования Республики Калмыкия привести в соответствие с действующим законодательством.
• 9.Бюджетный учет, использование бюджетных средств вести в соответствие с требованиями нормативно-правовых актов.
• 10. Усилить контроль по использованию выделенных бюджетных средств, не допускать неэффективное расходование бюджетных средств. (ст.34 Бюджетного кодекса РФ).
• По результатам контрольного мероприятия:
• Направлено представление на имя Председателя Комитета имущественных и земельных отношений администрации Яшкульского РМО РК для принятия мер по устранению выявленных нарушений в срок до 1 декабря 2021 года.
• Направлен отчет о результатах контрольного мероприятия Главе Яшкульского районного муниципального образования РК и в Собрание депутатов Яшкульского районного муниципального образования РК.
• В рамках Соглашения о взаимодействии между Прокуратурой Яшкульского района и Собранием депутатов Яшкульского районного муниципального образования РК по вопросам контроля в финансово-бюджетной сфере от 24.12.2013г. отчет направлен в Прокуратуру Яшкульского района для рассмотрения и правовой оценки.

Старший инспектор

Контрольно-счетной палаты

Яшкульского РМО РК                                                                     А.А Доржиева