Официальный сайт Яшкульского районного муниципального образования Республики Калмыкия

Аналитическая записка о ходе исполнения бюджета Яшкульского районного муниципального образования Республики Калмыкия за 1 квартал 2021 года

Wednesday, 09 June 2021 11:15

         Аналитическая записка о ходе исполнения

бюджета Яшкульского районного муниципального образования Республики Калмыкия за 1 квартал 2021 года

                       14 апреля 2021 года                                                                             п. Яшкуль

Аналитическая записка о ходе исполнения бюджета Яшкульского районного муниципального образования Республики Калмыкия за 1 квартал 2021 года подготовлена Контрольно-счетной палатой Яшкульского районного муниципального образования Республики Калмыкия (далее – КСП) в соответствии с требованиями статей 157, 264.2 Бюджетного Кодекса Российской, ст. 9 Федерального закона от 07.02.2011г. 6-ФЗ «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований», Положением о Контрольно-счетной палате Яшкульского РМО РК, утвержденным решением Собрания депутатов ЯРМО РК от 25.03.2014г. №199(с изм.), п. 1.5 Плана работы КСП, утвержденного распоряжением КСП от 25.12.2020г. №12.

Аналитическая записка подготовлена на основании данных внешней проверки отчета об исполнении бюджета Яшкульском РМО за 1 квартал 2021 года (далее - Отчет).

Целями проведения внешней проверки являются:

- подтверждение полноты и достоверности данных Отчета;

- оценка соблюдения бюджетного законодательства при осуществлении бюджетного процесса в Яшкульском РМО РК;

- общая характеристика исполнения бюджета за 1 квартал 2021 года;

- исполнение доходной части бюджета;

- исполнение расходной части бюджета;

       - оценка уровня исполнения показателей, утвержденных решением о бюджете Яшкульском РМО на 2021 финансовый год.

1. I.Общая характеристика исполнения бюджета Яшкульского районного муниципального образования Республики Калмыкия за 1 квартал 2021 года

Бюджет Яшкульского РМО РК на 2021 год и на плановый период 2022 и 2023 годов утвержден в соответствии с требованиями ст. 187 БК РФ до начала финансового года решением Собрания депутатов ЯРМО РК от 25.12.2020 № 16 с изменениями от 20.02.2021г. № 29:

по доходам в сумме 381544,6 тыс. рублей;

по расходам в сумме 386687,8 тыс. рублей;

с дефицитом в сумме 5143,2 тыс. рублей.

В утвержденный бюджет в течение 1 квартала 1 раз внесены изменения и дополнения.

Фактическое исполнение бюджета Яшкульского РМО РК на 01.04.2021 по доходам составляет 79762,2 тыс. рублей, по расходам 73649,4 тыс. рублей, профицит бюджета 6112,8 тыс. рублей.

1. II. Анализ исполнение доходной части бюджета Яшкульского районного муниципального образования Республики Калмыкия

Исполнение бюджета Яшкульского РМО РК по доходам за 1 квартал 2021 года составило 79762,2 тыс. рублей, или 20,9 % от плановых назначений. Налоговые и неналоговые доходы исполнены в объеме 24129,0 тыс. руб., при утвержденном плане 110064,1 тыс. руб.

Налоговые доходы в 1 квартале 2021 года поступили в объеме 19523,1тыс. рублей или 26,1 % от утвержденного плана (74672,4 тыс. рублей) – представлены в Таблице 1.

Таблица 1

Анализ поступления налоговых доходов районного бюджета, тыс. руб.

Рассмотрим структуру собственных доходов бюджета Яшкульского РМО РК.

Основной бюджетообразующий налог в собственных доходах районного бюджета – налог на доходы физических лиц. Исполнен за 3 месяца 2021 года в сумме 11168,7 тыс. рублей, от годового плана исполнение составило 22,3%.

Доходы от уплаты акцизов на нефтепродукты составили 2290,6 тыс.руб. при плановом значении 10215,8 тыс.руб. (22,4%).

В бюджет районного муниципального образования поступает налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения, плательщиками которого являются предприниматели, юридические лица. План на 2021 год составил 4500,0 тыс. руб., исполнение на 01.04.2021г. составило 3265,3 тыс. руб. (72,6%).

Единый налог на вмененный доход поступил в сумме 369,4 тыс. руб. при плане 700 тыс. руб. (52,8%).

Плановое значение по единому сельскохозяйственному налогу на 2021 год составило 7200 тыс. руб., исполнение на отчетную дату 1927,6 тыс. руб.

Госпошлина предусмотрена в сумме 1800,0 тыс. руб. Исполнение на 01.04.2021г. составило 373,9 тыс. руб.

Неналоговые доходы поступили в объеме 4604,8 тыс. рублей или 13% от утвержденного плана (35391,6 тыс. рублей).

Таблица 2

Анализ поступления неналоговых доходов районного бюджета, тыс. руб.

На втором месте в объеме поступления налоговых и неналоговых доходов доходы от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности – 4224,5 тыс. руб. или 13,7% при плане 30825,8 тыс.руб.( (Таблица 2).

Платежи при пользовании природными ресурсами на 2021 год запланированы в сумме 30,0 тыс. руб., исполнено 4 тыс. руб.(13,3%).

Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства запланированы в сумме 3365,9 тыс. руб. Исполнение 177,7 тыс.руб.(5,3%)

Доходы от продажи материальных и нематериальных активов запланированы на 2021 г. в сумме 969,9 тыс.руб. исполнение на 01.04.2021г. составило 168,2 тыс.руб.(17,3%).

Штрафы, санкции, возмещение ущерба на 2021 год запланированы в сумме 200,0 тыс. руб., исполнено на 01.04.2021 24,9 тыс. руб.

Безвозмездные поступления поступили в сумме 55633,2 тыс. рублей или 20,5 % от плана (271275,5 тыс. рублей).

1. III.Анализ исполнения расходной части бюджета Яшкульского РМО РК

За 1 квартал 2021 года расходы бюджета Яшкульского РМО РК составили 73649,4 тыс. рублей или 19 % от плановых назначений в сумме 386687,8 тыс. рублей.

Таблица 3

Анализ исполнения бюджета по функциональной структуре расходов, тыс. руб.

За 1 квартал 2021 года на социальную сферу было направлено 65279,6 тыс. рублей, что составляет 88,6 % от общего исполнения бюджета за квартал:

раздел 07 «Образование» - 62185,6 тыс. рублей;

раздел 08 «Культура, кинематография» - 1883,9 тыс. рублей;

раздел 10 «Социальная политика» - 1210,1 тыс. рублей.

IV.    Источники внутреннего финансирования дефицита бюджета Яшкульского РМО РК

По итогам исполнения бюджета Яшкульского РМО РК за 1 квартал 2021 года сложился профицит в сумме 6112,8 тыс. рублей.

Выводы:

1. Отчёт об исполнении бюджета Яшкульского районного муниципального образования Республики Калмыкия за 1 квартал 2021 года в представленном виде может быть признан достоверным и соответствует нормам действующего бюджетного законодательств.

2. Бюджет Яшкульского РМО РК за 1 квартал 2021 года исполнен:

по доходам на 20,9 %, по расходам на 19 %.

3. Итоги исполнения бюджета Яшкульского муниципального района за 1 квартал 2021 года показывают, что бюджетная политика Яшкульского РМО РК соответствует целям социально-экономического развития: весомая часть бюджета направлена на решение социально-значимых мероприятий, реализацию муниципальных программ, повышение эффективности и прозрачности управления финансами. Представленный проект не содержит коррупциогенных факторов.

Старший инспектор

Контрольно-счетной палаты

Яшкульского РМО РК                                                               А.А Доржиева