Wednesday, 25 November 2020 10:29
КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНАЯ ПАЛАТА ЯШКУЛЬСКОГО РАЙОННОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ КАЛМЫКИЯ
|
|
ХАЛЬМГ ТАНhЧИН ЯШКУЛЬСК РАЙОНА МУНИЦИПАЛЬН БҮРДӘЦИН БYРТКЛhН - ТООЛЛhНА ПАЛАТ |
359150, Республика Калмыкия, Яшкульский район, п. Яшкуль, улица 50л. Октября, 8, тел.: (84746) 9-15-04 ____________________________________________________________________________ |
20 ноября 2020 года п. Яшкуль
подготовлено в соответствии с:
-Бюджетным кодексом Российской Федерации (далее – БК РФ);
-Федеральным законом от 7 февраля
-Положением о Контрольно-счетной палате Яшкульского районного муниципального образования Республики Калмыкия, утвержденным решением Собрания Депутатов ЯРМО РК от 25.03.2014 г. № 199 (с изм. от 8.09.2014г. №214);
-Положением о бюджетном процессе Яшкульского районного муниципального образования, утвержденного Решением Собрания депутатов Яшкульского РМО РК от 25.12.2019 г. № 198 (далее – Положение);
-Стандартом внешнего муниципального контроля «Экспертиза внесения изменений в бюджет Яшкульского районного муниципального образования Республики Калмыкия», утвержденным распоряжением Контрольно- счетной палаты Яшкульского РМО РК от 4.04.2016 № 3.
В соответствии со ст. 30 Положения одновременно с проектом решения Администрацией Яшкульского районного муниципального образования Республики Калмыкия представлены следующие документы и материалы:
1) ожидаемые итоги социально-экономического развития Яшкульского районного муниципального образования Республики Калмыкия в текущем финансовом году и уточненный прогноз социально-экономического развития Яшкульского районного муниципального образования Республики Калмыкия в плановом периоде;
2) сведения об исполнении, бюджета Яшкульского районного муниципального образования Республики Калмыкия за истекший отчетный период текущего финансового года;
3) оценка ожидаемого исполнения бюджета Яшкульского районного муниципального образования Республики Калмыкия в текущем финансовом году;
4) пояснительная записка с обоснованием предлагаемых изменений в решение Собрания депутатов Яшкульского районного муниципального образования Республики Калмыкия о бюджете Яшкульского районного муниципального образования Республики Калмыкия;
5) паспорта муниципальных программ.
В проекте предлагается увеличить доходы бюджета Яшкульского РМО с 360019,9 тыс. рублей до 396076,6 тыс. рублей, увеличение на 36056,7 тыс. рублей за счет безвозмездных поступлений на 33717,0 тыс. рублей.
В проекте предлагается увеличить общий объем расходов районного бюджета с 369680,6 тыс. рублей до 400864,7 тыс. рублей, или на 31184,1 тыс. рублей. Источниками увеличения расходов будут являться: безвозмездные поступления – 33717,0 тыс. рублей, за счет остатка средств районного бюджета на начало года- 743,0 тыс.рублей.
Дефицит районного бюджета прогнозируется в объеме 4788,1 тыс. рублей, или 4,3 % от прогнозируемого объема налоговых и неналоговых доходов. Источниками покрытия дефицита будут являться остатки средств бюджета на начало года.
2. Доходы бюджета
В проекте предлагается увеличить доходы бюджета Яшкульского РМО с 360019,9 тыс. рублей до 396076,6 тыс. рублей, увеличение на 36056,7 тыс. рублей за счет безвозмездных поступлений на 33717,0 тыс. рублей. Объем налоговых и неналоговых доходов прогнозируется в сумме 112597,2 тыс. рублей, по сравнению с прежним уровнем 110257,5 тыс. рублей увеличение на 2339,7 тыс. рублей. Доходы скорректированы с учетом прогноза поступления: налог на доходы физических лиц увеличен с 47499,2 тыс.рублей до 50000,0 тыс. рублей на сумму 2500,8 тыс. рулей; налог на совокупный доход увеличен с 11900,0 тыс. рублей до 13910,0 тыс. рублей на 2010,0 тыс. рублей; государственная пошлина с 1790,0 тыс. рублей до 1800,0 тыс. рублей на 10,0 тыс. рублей; доход от продажи материальных и нематериальных активов увеличен с 1355,0 тыс. рублей до 2485,0 тыс.рублей на 1130,0 тыс. рублей; штрафы увеличены с 200,0тыс.рублей до 300,0 тыс.рублей на 100 тыс. рублей; доход от уплаты акцизов уменьшен с 11033,3 тыс. рублей до 10036,7 тыс. рублей на 996,6 тыс. рублей; доход от оказания платных услуг уменьшен с 3290,0 тыс. рублей до 1110,0 тыс. рублей на 2180,0 тыс. рублей; доход от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности уменьшен с 33130,0 тыс. рублей до 32930,0 тыс. рублей на 200,0 тыс. рублей; уменьшение прогнозируется по платежам при пользовании природными ресурсами с 60,0 тыс.рублей до 25,5 тыс.рублей на 35,4 тыс.рублей.
В связи с доведением уведомлений Министерством финансов РК объем безвозмездных поступлений увеличен с 249762,4 тыс. рублей до 283479,4 тыс. рублей на 33717,0 тыс. рублей:
- дотации на поддержку мер по обеспечению сбалансированности районного бюджета увеличены на 13266,0 тыс. рублей;
- субсидии увеличены на 11362,0 тыс. рублей;
- субвенции увеличены на 1721,4 тыс.рублей;
- иные межбюджетные трансферты увеличены на 7367,6 тыс. рублей.
Увеличение предусмотрено по субсидии на реализацию мероприятий в сфере дорожного хозяйства – строительство дороги п.Яшкуль ул. Босхомджиева, Х.Очирова на сумму 10367,3 тыс.рублей, на организацию бесплатного горячего питания обучающихся, получающих начальное общее образование в муниципальных образовательных организациях на сумму 1767,0 тыс.рублей; уменьшение по субсидии на финансовое обеспечение государственных полномочий по организации отдыха детей в каникулярное время в лагерях дневного пребывания на базе муниципальных образовательных учреждений на сумму 772,3 тыс.рублей; увеличение по субвенции на субвенции бюджетам муниципальных районов на выполнение передаваемых полномочий субъектов Российской Федерации на реализацию государственного стандарта общего образования на сумму 2534,9 тыс.рублей; уменьшение по субвенции на возмещение недополученных доходов и (или) возмещение фактически понесенных затрат в связи с производством ( реализацией) товаров, выполнением работ на сумму 13,5 тыс.рублей, субвенции бюджетам муниципальных районов на компенсацию части платы, взимаемой с родителей (законных представителей) за присмотр и уход за детьми, посещающими образовательные организации, реализующие образовательные программы дошкольного образования на сумму 800,0 тыс.рублей; увеличение по иным межбюджетным трансфертам на реализацию мероприятий индивидуальных программ социально-экономического развития субъектов Российской Федерации (Строительство станции очистки воды и реконструкция объектов водоснабжения, с. Яшкуль Яшкульского района Республики Калмыкия на сумму 2000,0 тыс. рублей, на возмещение недополученных доходов и (или) возмещение фактически понесенных затрат в связи с производством (реализацией) товаров, выполнением работ по ликвидации очагов опасных вредителей сельскохозяйственных культур на сумму 860,5 тыс. рублей; на обеспечение выплат ежемесячного денежного вознаграждения за классное руководство педагогическим работникам муниципальных общеобразовательных организаций на сумму 4507,9 тыс.рублей; уменьшение по иным межбюджетным трансфертам, передаваемые бюджетам муниципальных районов на возмещение части затрат на уплату процентов по инвестиционным кредитам (займам) в агропромышленном комплексе на сумму 0,8 тыс.рублей.
3. Расходы бюджета
В проекте предлагается увеличить общий объем расходов районного бюджета с 369680,6 тыс. рублей до 400864,7 тыс. рублей, или на 31184,1 тыс. рублей. Источниками увеличения расходов будут являться: безвозмездные поступления – 33717,0 тыс. рублей, за счет остатка средств районного бюджета на начало года- 743,0 тыс.рублей.
Предлагается уменьшить расход за счет поступления налоговых и неналоговых доходов на 3275,9 тыс.рублей: уменьшение расходов на реализацию мероприятий в сфере дорожного хозяйства на сумму 996,6 тыс.рублей, в связи с уменьшением дохода от уплаты акцизов; уменьшение расходов на уплату налога на имущество учреждений образования на сумму 453,6 тыс.рублей за счет проведенной переоценки стоимости имущества; сокращены расходы на организацию питания в дошкольных образовательных учреждениях Яшкульского района на сумму 1566,2 тыс.рублей в связи с введенным режимом самоизоляции по недопущению распространения новой короновирусной инфекции COVID-2019; сокращены расходы на организацию бесплатного горячего питания по образовательным учреждениям на сумму 259,5 тыс.рублей в связи с вступлением в силу Федерального закона от 01.03.2020 № 47-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О качестве и безопасности пищевых продуктов" и статью 37 Федерального закона "Об образовании в Российской Федерации" и выделением средств из федерального и республиканского бюджета.
Расход безвозмездных поступлений предусмотрен в соответствии с целевым назначением:
Уменьшение расходов по безвозмездным поступлениям предусмотрено по субсидии на финансовое обеспечение государственных полномочий по организации отдыха детей в каникулярное время в лагерях дневного пребывания на базе муниципальных образовательных учреждений на сумму 772,3 тыс.рублей; субвенции на возмещение недополученных доходов и (или) возмещение фактически понесенных затрат в связи с производством ( реализацией) товаров, выполнением работ на сумму 13,5 тыс.рублей, на выплату компенсации части платы, взимаемой с родителей (законных представителей) за присмотр и уход за детьми, посещающими образовательные организации, реализующие образовательные программы дошкольного образования на сумму 800,0 тыс.рублей; по иным межбюджетным трансфертам, передаваемые бюджетам муниципальных районов на возмещение части затрат на уплату процентов по инвестиционным кредитам (займам) в агропромышленном комплексе на сумму 0,8 тыс.рублей.
Увеличение расходов за счет перераспределения средств районного бюджета в сумме 1143,2 тыс. руб. предлагается на предоставление дотации бюджетам сельских поселений на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов (на погашение кредиторской задолженности).
Таблица 1
Распределение дотаций на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов поселений на 2020 год
Наименование |
Сумма, тыс. рублей |
Гашунское сельское муниципальное образование |
8885,8 |
Хартолгинское сельское муниципальное образование |
513,5 |
Молодежненское сельское муниципальное образование |
322,8 |
Привольненское сельское муниципальное образование |
608,9 |
Уттинское сельское муниципальное образование |
359,4 |
Тавнгашунское сельское муниципальное образование
|
541,4 |
Цаган-Уснское сельское муниципальное образование
|
522,4 |
Уланэргинское сельское муниципальное образование |
545,5 |
Хулхутинское сельское муниципальное образование
|
1039,8 |
Яшкульское сельское муниципальное образование
|
1901,7 |
Чилгирское сельское муниципальное образование |
1294,1 |
Элвгинское сельское муниципальное образование |
643,8 |
ВСЕГО: |
17179,1 |
4. Дефицит бюджета
Дефицит районного бюджета прогнозируется в объеме 4788,1 тыс. рублей, или 4,3 % от прогнозируемого объема налоговых и неналоговых доходов. Источниками покрытия дефицита будут являться остатки средств бюджета на начало года.
Выводы
Старший инспектор
Контрольно-счетной палаты
Яшкульского РМО РК А.А Доржиева