Официальный сайт Яшкульского районного муниципального образования Республики Калмыкия

Постановление №39 от 29.12.2020г.

Tuesday, 11 May 2021 12:23

29 декабря 2020г.                      № 39                           п.Молодежный

«Об утверждении Порядка составления и ведения кассового плана и доведения предельных объемов финансирования до главных распорядителей, распорядителей и получателей средств бюджета Молодежненского сельского муниципального образования Республики Калмыкия»

       В соответствии со статьями 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации постановляю:

1. Утвердить прилагаемый Порядок составления и ведения кассового плана и доведения предельных объемов финансирования до главных распорядителей, распорядителей и получателей средств бюджета Молодежненского сельского муниципального образования Республики Калмыкия.

2. Контроль над исполнением настоящего постановления возложить на главного специалиста централизованной бухгалтерии Финансового Управления Яшкульского районного муниципального образования Республики Калмыкия.

3. Постановление вступает в силу с момента подписания.

Глава Молодежненского сельского

муниципального образования

Республики Калмыкия (ахлачи)                                                 М.Мамаев

Приложение

к Постановлению администрации

Молодежненского СМО РК

от 29.12.2020 г. № 39

ПОРЯДОК

составления и ведения кассового плана и доведения предельных

объемов финансирования до главных распорядителей, распорядителей

и получателей средств бюджета Молодежненского сельского

муниципального образования Республики Калмыкия.

             Настоящий   Порядок   разработан в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации в целях обеспечения организации и исполнения бюджета Молодежненского сельского муниципального образования Республики Калмыкия (далее по тексту - бюджета поселения) и регламентирует вопросы составления и ведения кассового плана, а также устанавливает составление и сроки представления сведений, необходимых для составления и ведения кассового плана.

           Кассовый план используется как инструмент оперативного управления и прогнозирования кассовых разрывов и выполняет следующие функции:

• является   основой   для   утверждения   и   доведения   предельных объемов финансирования до главных распорядителей средств бюджета Молодежненского сельского муниципального образования Республики Калмыкия (далее по тексту – Молодежненского СМО РК;
• используется для оптимизации сроков привлечения источников финансирования дефицита бюджета поселения.

           Кассовый план составляется ежеквартально в разбивке по месяцам главным специалистом централизованной бухгалтерии Яшкульского районного муниципального образования Республики Калмыкия» и утверждается главой Администрации Молодежненского СМО РК.

1. Составление прогноза кассовых поступлений доходов бюджета поселения.

1.1.Составление прогноза кассовых поступлений осуществляется на основании:

               фактических поступлений прошлых лет;

               платежного календаря по налогам.

         Для расчета используется информация в разбивке по месяцам, представляемая в централизованную бухгалтерию не позднее чем за 10 дней до начала квартала главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета Молодежненского СМО РК.

         Для расчета кассовых поступлений по доходам может использоваться информация, поступающая от крупнейших   налогоплательщиков.

        1.2. Прогноз кассовых поступлений включает следующие разделы:

• налоговые доходы;
• неналоговые доходы, включающие также поступления от продажи имущества, находящегося в собственности поселений;
• безвозмездные поступления из бюджетов федерального, Республики Калмыкия, Яшкульского районного муниципального образования Республики Калмыкия.

2. Составление прогноза кассовых выплат по расходам бюджета поселения.

           2.1. Составление прогноза кассовых выплат осуществляется на основании сводной бюджетной росписи бюджета Молодежненского СМО РК и заявок на финансирование, поступивших от главных распорядителей.

         Кассовый план расходов является основой для формирования предельных объемов оплаты денежных обязательств (предельные объемы финансирования) на прогнозируемый период по главным распорядителям средств бюджета Молодежненского СМО РК (далее – главные распорядители).

         2.2. Предельные объемы финансирования для главных распорядителей устанавливаются централизованной бухгалтерией, ежемесячно, на основе представленных главными   распорядителями заявок на финансирование, сформированных на основе показателей сводной бюджетной росписи и лимитов бюджетных обязательств. Указанные заявки в разбивке по месяцам представляются главными распорядителями в централизованную бухгалтерию не позднее, чем за 10 дней до начала квартала на бумажном носителе и в электронном виде в автоматизированной системе «АС-Смета».

         В случае выявления нарушений по формированию заявок централизованная бухгалтерия в течение двух рабочих дней со дня поступления заявки возвращает представленную заявку на доработку.

         2.3. В целях организации взаимодействия формируется реестр предельных объемов финансирования.

         Предельные объемы финансирования отражаются в автоматизированной системе «АС-Бюджет поселения» и доводятся до главных распорядителей выпиской с лицевого счета по установленной форме не позднее, чем за пять рабочих дней до начала очередного месяца.

         2.4. Главные распорядители в пределах утвержденных им предельных объемов финансирования самостоятельно осуществляют распределение предельных объемов финансирования между распорядителями и получателями средств бюджета Молодежненского СМО РК. Главные распорядители отражают предельные объемы финансирования в автоматизированной системе «АС-Бюджет поселения» и доводят до распорядителей и получателей не позднее, чем за два дня до начала очередного месяца.

         Финансовое учреждение подтверждает правильность соответствия отражения предельных объемов финансирования в электронном виде путем проставления даты их актуализации в автоматизированной системе «АС-Бюджет поселения».

3. Составление прогноза кассовых поступлений и выбытия источников финансирования дефицита бюджета Молодежненского СМО РК.

3.1. На основании сводной бюджетной росписи осуществляется составление прогноза источников финансирования дефицита по видам:

• государственные займы, осуществляемые путем выпуска ценных бумаг;
• бюджетные кредиты от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в валюте Российской Федерации;
• бюджетные кредиты, предоставленные внутри страны в валюте Российской Федерации;
• кредиты, полученные от кредитных организаций;
• изменения остатков средств на счетах по учету средств бюджета;
• акции и иные формы участия в капитале.

            Для расчета используется информация, представляемая в централизованную бухгалтерию не позднее, чем за 10 дней до начала месяца (квартала) главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета Молодежненского СМО РК.

4. Внесение изменений в кассовый план.

            4.1.Основаниями для внесения изменений в кассовый план являются:

• изменения прогнозных показателей по доходам;
• изменение параметров сводной бюджетной росписи и (или) лимитов бюджетных обязательств;
• изменение источников финансирования дефицита бюджета Молодежненского СМО РК;
• изменение условий заключенных договоров или заключение новых договоров бюджетополучателями.