ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА К ОТЧЕТУ ОБ ИСПОЛНЕНИИ БЮДЖЕТА ЯШКУЛЬСКОГО РМО ЗА 2012 ГОД

Wednesday, 06 February 2013 15:15

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА К ОТЧЕТУ ОБ ИСПОЛНЕНИИ

БЮДЖЕТА ЯШКУЛЬСКОГО РМО ЗА 2012 ГОД.

Консолидированный бюджет Яшкульского района составляют районный бюджет и 12 бюджетов сельских муниципальных образований.

     За 2012 год в бюджет Яшкульского района было собрано налогов и сборов на сумму 97589,3 тыс. рублей, в том числе по уровням бюджетов: районный – 69749,5 тыс. рублей (71,5 % от поступления в местные бюджеты), бюджеты поселений – 27839,8 тыс. рублей (28,5 %). Доля налоговых и неналоговых доходов в исполнении бюджета по доходам без учета субвенций на выполнение отдельных полномочий составляет 66,1 %.

            В связи с изменением законодательства в части распределения некоторых видов доходов между уровнями бюджетов, фактическое исполнение по налоговым и неналоговым доходам за 2012 год ниже значения 2011 года на 5088,5 тыс.руб. А именно, с 1.01.2012 года транспортный налог, государственная пошлина за регистрацию транспортных средств, штрафы за нарушение правил дорожного движения поступают в бюджеты других уровней.

Наибольший удельный вес поступления в консолидированном бюджете приходится на налог на доходы физических лиц – 47,5 %. Утвержденный решениями собрания депутатов план составил 45525,0 тыс.руб., исполнение 46338,4 тыс.руб. План исполнен на 101,8%. В сравнении с прошлым годом значение 2012 года превышает показатель 2011 года на 4531,5 тыс.руб. Это связано с ростом заработной платы в бюджетной сфере, а также проведением мероприятий МРИ ФНС РФ № 3 по РК по доначислению и взысканию НДФЛ.

Единый налог на вмененный доход поступил в сумме 3576,7 тыс.руб. при плане 3500,0 тыс.руб.(102,2%). В 2011 году по данному доходному источнику было собрано 2990,9 тыс.руб., что ниже отчетного периода на 585,8 тыс.руб. Рост количества плательщиков данного налога, вследствии реализации республиканских программ по поддержке рынка труда, и рост коэффициентов, применяемых при расчете налога, объясняет факт динамичного роста единого налога на вмененный доход. Недоимка на 1.01.2013 года составила 16,0 тыс.руб. Удельный вес в поступлениях в консолидированный бюджет 3,7%.

Плановое значение по единому сельскохозяйственному налогу в 2012 году составляло 8489,5 тыс.руб. при исполнении 9001,2 тыс.руб., что составляет 106,0%. Динамика роста по отношению к 2011 году составит 113,9% или рост на 1099,8 тыс.руб. Эффективной работой по инвентаризации налогооблагаемой базы и взысканием недоимки объясняется рост показателя. Недоимка по данному доходному источнику на 1.01.2013 года составила 190,0 тыс.руб. Удельный вес единого сельскохозяйственного налога в поступлениях в консолидированный бюджет района 9,2%.

С 1.01.2012 года в бюджет районного муниципального образования поступает налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения. План на 2012 год составил 1300,0 тыс.руб., исполнение – 1319,3 тыс.руб. (101,5%).

         Поступление по налогу на имущество физических лиц за отчетный период составило 1858,3 тыс. рублей. В 2011 году данный показатель составлял 182,6 тыс. руб. и объясняется это внесением изменений в налоговое законодательство в части сроков уплаты налога на имущество физических лиц. Недоимка по данному налогу возросла на 306,0 тыс.руб. и составила 418,0 тыс.руб.

Земельный налог за отчетный период поступил в сумме 1790,3 тыс. рублей. Бюджетные назначения исполнены на 106,3%. Недоимка составила 337,0 тыс.руб. По сравнению с 2011 годом поступление по земельному налогу возросло на 388,8 тыс. руб. Основной недоимщик – казенное образовательное учреждение Республики Калмыкия «Яшкульская общеобразовательная школа-интернат», финансируемое из республиканского бюджета.

Госпошлина предусмотрена в сумме 433,0 тыс.руб. Исполнение составило 439,8 тыс.руб., т.е. 101,6%. Факт 2012 года ниже исполнения 2011 года в связи с тем, что в 2011 году государственная пошлина за регистрацию транспортных средств поступала в местный бюджет.

Доходы от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности составили 28058,5 тыс. руб., в т.ч. доходы, полученные в виде арендной платы за землю – 27946,6 тыс.руб. и доходы от сдачи в аренду имущества – 111,9 тыс.руб. Плана выполнен на 99,3%. По сравнению с прошлым годом отмечено снижение значения на 4098,4 тыс.руб., в т.ч. аренда земли на 2545,5 тыс.руб. и аренда имущества на 1552,9 тыс.руб. Отсутствие оплаты крупными сельхозпредприятиями района явилось причиной спада поступлений от аренды земель. Также арендную плату своевременно не внесло муниципальное предприятие «Тепловик» за арендованный газопровод. Задолженность на 1.01.2013 года по оплате аренды за землю составила 9899,1 тыс.руб., задолженность по оплате аренды за газопровод – 3198,0 тыс.руб. Удельный вес доходов от использования имущества в поступлениях в консолидированный бюджет района составил 28,8 %.

Платежи при пользовании природными ресурсами запланированы в сумме 114,0 тыс.руб., исполнено 118,9 тыс.руб., т.е.104,3%.

Доходы от оказания платных услуг запланированы в сумме 430,9 тыс.руб. Исполнение – 440,4 тыс.руб. или 102,2 %. В связи с реализацией федерального закона от 08.05.2010 года № 83-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты РФ в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений» и поступлением в бюджет доходов от платных услуг только от казенных учреждений, исполнение 2012 года ниже исполнения за 2011 год на 1725,5 тыс.руб. Данные доходы состоят только из родительской платы за содержание детей в детских садах.

            План по поступлению доходов от продажи материальных и нематериальных активов составлял в 2012 году 1459,7 тыс.руб. Исполнение составило – 1515,0 тыс.руб.(103,8%), в том числе: доходы от реализации имущества – 1095,8 тыс.руб. при плане 1095,0 тыс.руб., доходы от продажи земельных участков – 419,2 тыс.руб. при плане 364,7 тыс.руб. Сумма поступлений в 2012 году больше поступления за 2011 год на 559,1 тыс.руб. Превышение прошлогоднего показателя связано с реализацией иного муниципального имущества на сумму 1095,8 тыс.руб. против 64,7 тыс.руб. в 2011 году. Денежные поступления от проданных земельных участков в отчетном году наоборот снизились на 472,0 тыс.руб.

            Штрафы, санкции, возмещение ущерба поступили в сумме 2986,8 тыс.руб., в том числе возмещение из федерального бюджета по решению суда произведенных из районного бюджета расходов на выплату льгот работникам соц.сферы в сумме 1726,1 тыс.руб. Плане выполнен на 101,2%.

            Прочие неналоговые доходы поступили в сумме 85,9 тыс.руб., в т.ч. в районный бюджет поступило 55,7 тыс.руб. от ООО «Орловское ДСУ» в возмещение убытков, связанных с изъятием земель на период капитального ремонта автодороги А-154 Астрахань-Элиста-Ставрополь, 23,5 тыс.руб. – возмещение ущерба в бюджет Молодежненского СМО по решению суда, 6,7 тыс.руб. поступило в бюджет Чилгирского СМО в виде излишне уплаченных отчислений в Пенсионный фонд. План выполнен на 110,1%.

            Прочие безвозмездные поступления запланированы в сумме 805,5 тыс.руб. Исполнено 802,3 тыс.руб., в том числе поступило в районный бюджет 750,3 тыс.руб. от Министерства здравоохранения и социального развития РК на организацию лагерей дневного пребывания и в бюджет Хулхутинского СМО – 52,0 тыс.руб.от государственного учреждения «Служба реализации социальных программ для молодежи», г.Астрахань на проведение праздничных мероприятий ко Дню победы в Великой Отечественной Войне.

     Недоимка по налоговым платежам в местный бюджет в Яшкульском районе по состоянию на 01.01.2013 г. составляет – 1116,0 тыс. рублей. По сравнению с началом года недоимка возросла на 351,0 тыс. рублей. Рост показателя произошел по налогу на имущество физических лиц, земельному налогу, единому сельскохозяйственному налогу и налогу на доходы с физических лиц.

Начальник Финансового управления

       Яшкульского РМО                                                               З.С.Баштханова